Bagaimana menghindari atau mengurangi pajak capital gain

Ketika Anda menjual aset seperti rumah atau sekuritas untuk harga jual yang lebih besar dari biaya aslinya, Anda harus membayar jenis pajak khusus yang disebut “pajak capital gain” atas keuntungan.

Pelajari tentang beberapa cara umum Anda dapat meminimalkan pajak capital gain yang Anda bayar untuk penjualan berbagai jenis aset.

Bagaimana cara kerja pajak capital gain

Pajak gain modal bekerja secara berbeda dari pajak atas apa yang oleh IRS disebut “pendapatan biasa,” atau pendapatan dari karyawan atau dari operasi bisnis.

Pajak capital gain dikenakan pada penjualan aset modal, barang yang Anda miliki dan gunakan untuk diri sendiri atau bisnis Anda atau untuk investasi, termasuk saham dan obligasi, peralatan bisnis, rumah, dan bangunan bisnis.

Untuk menghitung jumlah pajak capital gain untuk wajib pajak individu, tentukan jumlah keuntungan pada aset dengan mengurangi biaya asli dari harga jual. Lamanya waktu Anda memegang aset juga memainkan peran kunci dalam menghitung pajak capital gain. Pajak atas keuntungan jangka pendek (untuk aset yang diadakan setahun atau kurang) lebih tinggi daripada untuk aset jangka panjang (yang ditahan lebih dari setahun).

Pertimbangkan basis biaya Anda

Sebelum Anda mencari cara untuk menghindari atau mengurangi capital gain, pertimbangkan jenis aset yang ingin Anda jual dan basis biayanya. Basis biaya Anda dalam suatu aset adalah biaya yang Anda bayar untuk aset, dan itu bisa berbeda untuk berbagai jenis aset. Untuk aset fisik seperti mobil atau rumah, basis biaya mungkin termasuk pajak penjualan, pemasangan, dan pajak real estat (untuk penjual). Dasar saham dan obligasi biasanya merupakan harga pembelian, termasuk komisi atau biaya transfer.

Berinvestasi jangka panjang

Salah satu cara umum untuk mengurangi pajak capital gain Anda adalah dengan mempertahankan investasi Anda lebih lama sebelum Anda menjualnya. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa (tarif pajak khas).

Tetapi penjualan aset jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah untuk memberikan insentif bagi investor untuk berinvestasi untuk jangka panjang. Terkadang tidak ada pajak capital gain sama sekali, tergantung pada braket pajak pemilik.

Misalnya, penjualan investasi jangka panjang Anda pada tahun 2022 mungkin 0% jika penghasilan kena pajak Anda termasuk capital gain adalah $ 41.675 atau kurang sebagai satu orang, atau $ 83.350 jika Anda mengajukan menikah dan bersama. Proses ini kadang -kadang dikenal sebagai pemanenan capital gain, karena Anda mengumpulkan keuntungan hingga jumlah penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ini.

Mengimbangi capital gain dengan kerugian modal

Pada waktu pajak, jika Anda memiliki kerugian atas penjualan aset modal apa pun, Anda dapat menggunakan kerugian itu untuk mengimbangi capital gain lainnya. Pada dasarnya, Anda menambahkan semua capital gain Anda dan mengurangi kerugian apa pun. Salah satu versi dari proses ini disebut “pemanenan kerugian pajak,” karena Anda mengumpulkan kerugian atas beberapa investasi untuk menurunkan keseluruhan pajak capital gain Anda.

Ada batasan jumlah kerugian yang dapat Anda ambil dalam satu tahun, tetapi Anda mungkin dapat menyebarkan kerugian selama beberapa tahun untuk menurunkan tagihan pajak Anda pada tahun -tahun itu. Proses yang akan Anda gunakan disebut “carryover kerugian.”

Gunakan rencana pensiun yang ditangguhkan pajak

Keuntungan modal ditangguhkan dalam rencana pensiun yang ditangguhkan pajak seperti 401 (k) rencana pemberi kerja atau rencana pensiun individu (IRA), yang berarti Anda tidak dikenakan pajak sampai Anda mengeluarkannya. Anda dapat memutuskan pada tahun itu untuk mengambil uang dari akun ini. Misalnya, Anda dapat mengambilnya selama bertahun -tahun ketika Anda memiliki penghasilan yang lebih rendah atau capital gain, atau ketika Anda memiliki kerugian yang dapat mengimbangi mereka.

Biasanya ada pembatasan dan hukuman yang terlibat dengan penarikan dari rencana pensiun yang diuntungkan pajak. Anda dapat membayar tambahan 10% dalam pajak jika Anda mengambil distribusi dari IRA tradisional ketika Anda berusia di bawah 59 ½, dan Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) mulai dari usia 70 ½.

Membawa keuntungan dari pajak tanah

Aset yang diadakan sampai kematian pemilik tidak dikenakan capital gain ketika mereka dijual, tetapi mereka mungkin dikenakan pajak warisan. Tarif pajak perkebunan adalah 35%, tetapi hanya berlaku untuk total aset lebih dari $ 11,7 juta nilai.

Anda mungkin menghindari pajak capital gain dengan memegang beberapa aset untuk ahli waris Anda setelah kematian Anda alih -alih menjualnya selama hidup Anda.

Mengecualikan capital gain pada penjualan rumah

Menjual rumah Anda dapat menyebabkan Anda membayar pajak capital gain atas laba bersih Anda dari penjualan. Namun, Anda mungkin dapat mengecualikan hingga $ 250.000 capital gain atas penjualan sebagai individu, atau $ 500.000 jika Anda sudah menikah dan mengajukan bersama.

Anda harus lulus beberapa tes kelayakan untuk mendapatkan pengecualian:

• Anda harus memiliki rumah Anda selama setidaknya 24 bulan (dua tahun) dari lima tahun terakhir sebelum tanggal penjualan.
• Anda harus tinggal di rumah selama total 24 bulan dalam lima tahun sebelumnya, tidak harus semuanya pada saat yang sama.
• Anda tidak boleh mengambil pengecualian tentang penjualan rumah lain yang Anda miliki selama ini.

Anda mungkin masih bisa mendapatkan sebagian pengecualian pada pajak capital gain Anda atas penjualan rumah jika Anda memenuhi tes lain. Lihat Publikasi IRS 523 untuk detail dan lembar kerja.

Menyumbangkan aset yang dihargai

Menyumbangkan aset keuangan dan aset lain untuk amal mungkin merupakan cara untuk menghindari membayar pajak capital gain atas aset tersebut, tetapi ada beberapa peringatan untuk proses ini. Untuk mendapatkan keringanan pajak, Anda harus merinci pengurangan, yang berarti memiliki pengurangan total yang lebih dari pengurangan standar. Untuk tahun 2022, pengurangan standar adalah $ 12.950 untuk pembayar pajak tunggal dan $ 25.900 untuk pengajuan pembayar pajak yang sudah menikah bersama. Ada batasan pada jumlah yang dapat Anda kurangi dalam satu tahun, dan Anda hanya dapat memberikan amal yang memenuhi syarat IRS.

Investasikan dalam dana peluang

Dana peluang adalah investasi di komunitas yang tertekan secara ekonomi yang disebut “zona peluang.” Ini terutama untuk investor berpenghasilan tinggi, memungkinkan mereka untuk menunda capital gain jika mereka memiliki investasi mereka selama beberapa tahun.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)